Come vi avevamo preannunciato qui, fino al 30 maggio è possibile aderire volontariamente al piano Lecoip 3.0.
E’ possibile optare tra una erogazione cash pari a 1.300€ lordi oppure l’adesione al Piano Lecoip che garantisce a scadenza (aprile 2026) una capitale minimo e netto di almeno 2.000 euro per la figura base. Bisogna comunque tenere conto che ci sono varie implicazioni, soprattutto rispetto alle possibili ricadute sull’ISEE, così come sulle eventuali uscite anticipate dall’azienda.
Per approfondire una materia non cosi semplice abbiamo predisposto una nuova e specifica Guida al Lecoip 3.0
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Anche in questo caso è previsto un prestito agevolato per l 80% da pafare a scadenza del Lecoip
E’ una delle richieste che è stata avanzata in trattativa. L’azienda si è riservata di valutare tale possibilità. Appena avremo notizie certe le diffonderemo.
L’azienda ha confermato che il “prestito Lecoip” verrà attivato anche questa volta. Ovviamente dopo il termine per il completamento delle procedure di sottoscrizione.
Buongiorno,
è possibile conoscere il controvalore delle azioni aggiuntive gratuite Intesa Sanpaolo (Matching Shares) che verranno assegnate in funzione del Ruolo Professionale o seniority assegnato/a?
Grazie.
L’azienda non ci ha ancora comunicato la percentuale di sconto che intende adottare rispetto al prezzo di mercato. E’ uno degli aspetti tecnici non negoziali su cui ci stiamo confrontando con l’azienda. Appena avremo questa (e altre) informazione la comunicheremo.
Penso sia necessario un approfondimento per quanto concerne gli eventi di rettifica potenziale (tipo stacco di dividendi) che sono determinati in modo arbitrario dall’agente di calcolo.
Ricordo che nel lecoip 2.0 è stato rettificato il valore di strike a seguito di stacco di dividendo straordinario a fine ottobre che ha comportato un aumento che non ha consentito di beneficiare della rivalutazione e accreditando, a scadenza, il minimo garantito.
Per questo motivo sarebbe opportuno che, prima di effettuare la scelta, venisse spiegato bene questo passaggio che consentirebbe di farla in modo più consapevole.
Il riferimento è l’art.5.4 del prospetto.
grazie
Alcuni aspetti tecnici non negoziali non sono ancora definiti e su questi ci stiamo confrontando con l’azienda. Appena avremo questa (e altre) informazioni le comunicheremo.
AVETE NOVITA’ SU QUESTO ASPETTO? E’ MOLTO IMPORTANTE PER LA VALUTAZIONE SOPRATUTTO IN TERMINI DI APPREZZAMENTO.
Abbiamo chiesto un approfondimento. L’azienda ha dichiarato che gli eventi di rettifica sono quelli definiti nel glossario a corredo del punto 5.4 (abbiamo in particolare chiesto un ulteriore approfondimento sull’ipotesi di buyback, che nei fatti è una delle previsione del piano industriale e che potrebbe incidere in maniera rilevante e siamo in attesa di ulteriori chiarimenti) e che si tratta di eventi non preventivabili.
Al di là di quanto verrà ulteriormente comunicato su questi punti è evidente che si tratta di fattori di variabilità molto aleatori sulla valutazione dei quali non è possibile fornire indicazioni oggettive e ciascun collega deve fare valutazioni personali. Non a caso in questa nuova edizione della nostra guida abbiamo completamente rimosso ogni simulazione di apprezzamento che invece era presente nelle scorse edizioni.
In merito alle ricadute fiscali, nelle faq pubblicate dall’azienda si legge che in sede di dichiarazione ISEE, ogni anno sarà necessario indicare il Lecoip tra il proprio patrimonio mobiliare per il “controvalore al momento dell’assegnazione”. Dunque si riporterà tutti gli anni lo stesso esatto importo? E Cosa si intende per controvalore al momento dell’assegnazione? I 2000 euro assegnati ad esempio al gestore base, oppure la somma di free share, matching share, azioni scontate e sell to cover? grazie.
Il controvalore Lecoip da dichiarare ai fini ISEE viene messo a disposizione anno per anno dall’azienda in una specifica sezione intranet. Il controvalore deve essere indicato per tutta la durata del piano e quindi (come riportato anche nella nostra guida) occorre valutarne attentamente l’impatto. Il controvalore è la somma di tutta le azioni che compongono il Lecoip, quindi Free Share + Matching Shares + importo dello sconto per azioni scontate. Le sell to cover impattano sulla definizione del reddito 2022.
Comunque volevo dare un mio contributo, nel senso che ogni anno qualsiasi CAF mi fa l’iSEE accetta mal volentieri la documentazione fornita da Sirefid, in quanto da nessuna parte viene specificato i famosi “5000” euro presenti solo nel primo “Estratto conto Lecoip”.
Ad esempio in quello di quest’anno ci saranno nei prossimi 4/5 Rendiconto non sono “presenti” quindi i CAF segnalano all’utente che non si hanno “documenti di appoggio” di quanto dichiarato.
Quest’anno faranno dei rendiconti maggiormente dettagliati ?
Buongiorno. Come e quando viene regolato il prestito di 1.500 euro ottenuto a suo tempo con il Lecoip 2.0 che è stato erogato pochi giorni fa? Con lo stipendio di questo mese? Dove si può verificare il suddetto prestito se qualcuno non ricorda se ne ha usufruito o meno? Grazie
Tutti i colleghi che avevano aderito al Lecoip 2.0 hanno ricevuto l’importo intero previsto in base alla loro seniority/ruolo senza tener conto del precedente prestito. Gli viene addebitato contabilmente in un periodo successivo, tendenzialmente entro maggio.
Per avere maggiori informazioni sul Prestito Personale Extra 2.0 e per scaricare la relativa documentazione (modulo di richiesta prestito, scheda prodotto e istruzioni operative), è necessario accedere alla sezione “Prestiti” della Intranet aziendale seguendo il percorso attivato all’epoca: Persona > Condizioni agevolate Intesa Sanpaolo per Noi > colleghi e pensionati > Prestiti > Prestito Personale Extra 2.0.
http://intranet.intesasanpaolo.com/scriptIni20/web/condizioni-agevolate/prestito-personale-extra-2-0
se si opta per l’anticipo PVR in contanti e a fine anno avviene l’uscita in esodo, che conseguenze ci sono sulle competenze di chiusura?
Se si opta per il pagamento in cash, non ci saranno compensazioni/addebiti
Su uscita anticipata dall’azienda, prevista per ottobre 2024, ci sono implicazioni? è preferibile cash? Inoltre è possibile sapere importo cash e non per 3 area 4 livello?
Grazie
Le valutazioni sulla convenienza di adesione al Lecoip in caso di prevista uscita anticipata dall’azienda sono soggettive e aleatorie. Dipendono da molti fattori, quali: la figura professionale / seniority (il welcome bonus è uguale per tutti, mentre il capitale garantito varia appunto a seconda della figura professionale / seniority), la causa dell’uscita anticipata (se si esce per esodo / pensionamento il Lecoip viene liquidato pro quota a scadenza, in caso di dimissioni volontarie il Lecoip non viene liquidato) la data di uscita anticipata (poiché la liquidazione avviene appunto pro quota sulla base della data di uscita), la propria valutazione sulla capacità di apprezzamento del titolo, e di conseguenza del Lecoip (che è del tutto soggettiva e aleatoria). Non è davvero possibile dare un suggerimento oggettivo e generale, se non per le figure professionali / seniority più basse che escono nell’ambito del 2023 per le quali è oggettivamente abbastanza improbabile una convenienza di adesione. In tutti gli altri casi occorre fare valutazioni individuali e soggettive.
Quanto alla seconda domanda, come peraltro abbiamo già specificato, il welcome bonus è uguale per tutte le figure professionali / seniority (1.300€ lordi), mentre il capitale garantito si differenzia per figura professionale / seniority e non per inquadramento.
Argomento detassazione per l’opzione cash: ipotizzando premio pvr base e SET che come somma vanno a 2230 euro, i 1300 euro di Welcome bonus sarebbero tassati sempre al 10%, totalmenze, parzialmente o sarebbero assoggettati ad irpef?
Il set non ricade nella tassazione agevolata ed è assoggettato in ogni caso alla tassazione ordinaria. I 1.300€ del welcome bonus vanno sommati al PVR. La quota di questa somma entro i 3.000€ viene tassata al 10%, la quota eccedente con tassazione ordinaria.
Chiarissimo, grazie mille!
Salve, in casi come il mio, di uscita anticipata per esodo (2023 nel mio caso), è possibile tenere le azioni fino alla scadenza prevista, con i relativi benefici (sia pure pro-quota rispetto al periodo di competenza), o verranno liquidate con perdita dei benefici stessi già acquisiti?
Grazie
Se decidi di aderire al Lecoip pur a fronte di una uscita anticipata per esodo, il Lecoip stesso ti verrà liquidato in ogni caso ad aprile 2026, pro quota per il capitale protetto e con l’0eventuale rivalutazione maturata fino al momento della tua uscita per esodo.
Ok, grazie. Quindi direi che salvo forti rivalutazioni, improbabili nel periodo contingente, a meno di una tassazione molto più favorevole in caso di adesione, nel mio caso (poco più di un anno ) è economicamente più conveniente la scelta del pagamento cash immediato… sbaglio?
Non sbagli.
grazie, verificherò le 2 tassazioni a confronto.
Comunque, dopo aver letto meglio il meccanismo, direi che, a prescindere dalla disponibilità bloccata delle azioni, c’è comunque convenienza ad aderire, visto che in tal caso si beneficia comunque ( e senza tassazione – pagata dall’azienda) della quota di Matching Share aggiuntiva.
Quindi, considerazioni dell’impatto sull’ISEE a parte, anche per chi come me esce prima vale la pena: se non entriamo in guerra con Putin ed i valori si azzerano, ci sarà comunque un maggior introito, sia pure differito…
Sto ragionando ad alta voce…
Sono valutazioni personali. E’ vero che avresti il capitale garantito, ma solo per pro quota per i mesi di permanenza in servizio.
Se per ipotesi tu uscissi a dicembre 2023, avresti i 18/44 del capitale garantito. Se per ipotesi il tuo capitale garantito fosse di 2.100€ (il secondo livello più basso) avresti quindi un capitale garantito di 860€ circa, erogato ad aprile 2026. Se si trascura la possibile rivalutazione, quanto è conveniente questa scelta a fronte dell’alternativa di più di 1.000 euro netti erogati a giugno/luglio 2022?
Come dicevano, sono valutazioni personali.
Buongiorno. Supponendo di ricevere in assegnazione il capitale minimo di euro 2.000 previsto per i gestori base, è corretto ipotizzare che il reddito lordo 2022 subirà un aumento di circa 5 mila euro? E che ogni anno in sede di dichiarazione ISEE sarà necessario indicare nel patrimonio mobiliare la presenza del Lecoip in una misura non inferiore a 4 euro?
E’ sbagliato affermare che il Lecoip, alterando in maniera fittizia il reddito e il patrimonio, svantaggia i dipendenti con i redditi più bassi? Grazie.
Sono corrette le prime due affermazioni. Non è corretta la terza espressa in questi termini, perché l’incremento (fittizio) di reddito non ha effetti fiscali diretti per nessun livello retributivo e anzi è dovuto in parte proprio all’assegnazione di azioni aggiuntive necessarie a sterilizzare gli impatti fiscali dell’adesione e di garantire un capitale netto a fine Piano. E’ invece corretto dire che impatta più pesantemente (fino a rendere necessaria una valutazione caso per caso sulla convenienza all’adesione) per quei nuclei familiari che possono ottenere benefici da una certificazione ISEE più bassa. Ovvero, principalmente anche se non esclusivamente, i nuclei con figli fino al completamento dei corsi universitari.
dalle FAQ pubblicate dall’azienda risulta che alla liquidazione del titolo non è garantito l’intero importo del capitale protetto ma solo le Free Share. Per quanto riguarda le Matching Share dice: “La componente delle Matching Share può ridursi in funzione del verificarsi o meno del Trigger Event CET1 che consiste nel mantenimento o meno dei livelli di adeguatezza patrimoniale previsti nel Risk Appetite Framework (RAF) di Gruppo.
In particolare, per ciascun anno di Piano, l’eventuale deterioramento del CET1 a livelli inferiori rispetto ai requisiti previsti nel RAF comporta una decurtazione del 25% dell’ammontare di capitale corrispondente alle sole Matching Share (con esclusione delle Free Share) e della corrispondente partecipazione all’eventuale apprezzamento delle Azioni sottostanti il Certificate.”
La guida da un’indicazione errata ai colleghi dato che c’è differenza tra protezione e garanzia del capitale e la garanzia riguarda i soli 1300euro.
La tua osservazione è tecnicamente corretta. Nella guida abbiamo fatto una semplificazione legata alla natura probabilistica del rischio espresso. La riduzione del CET1 (il coefficiente di solidità patrimoniale) al di sotto del limite RAF previsto è un evento che segnala un pesante dissesto tale da comportare altre e più significative ricadute sui dipendenti. Tanto per dare un’idea il CET1 attuale di ISP e del 14,3% contro un minimo previsto del 8,81%.
La nostra guida ha lo scopo di illustrare per pillole le natura e gli aspetti fondamentali del Piano. Tutti i dettagli sono riportati nel prospetto di sottoscrizione e riprenderli puntualmente avrebbe comportato un documento di parecchie decine di pagine che perderebbe il suo scopo divulgativo.
grazie del chiarimento,
Raffaella Riggi
Buongiorno, vorrei sapere se il welcome bonus e conseguentemente le azioni aggiuntive, saranno calcolate pro quota per i part time verticali, o se verranno erogati interamente. Grazie
Welcome bonus e Lecoip vengono riproporzionati per tutti i tipi di part Time: orizzontale, verticale, misto e ciclico.
Quando si potrà sapere quale è il controvalore delle Matching Share che l’azienda ha definito per singolo dipendente in modo da poter determinare il futuro apprezzamento (tra 75% e 100%). Avverrà prima della scadenza della scelta del 30 di maggio per aderire o meno al lecoip 3.0?
Cosa succede se il 50% dei dipendenti non aderisce al Lecoip alle azioni inoptate?
Grazie
Il valore delle azioni corrisponderà alla media aritmetica del prezzo delle azioni Intesa Sanpaolo S.p.A. rilevato in ciascun Giorno di Negoziazione Programmato, per il periodo di 30 giorni di calendario che precede il 30 giugno 2022, ovvero la data di emissione.
Le azioni “a leva” relative alle posizioni inoptate verranno riassegnate suddivise tra i colleghi che hanno optato: questo determinerà un incremento della quota individuale del “capitale garantito”, come accaduto nel precedente Lecoip
Per coloro che stanno riscattando la laurea ( deduzione di imposta al 100%) che impatto fiscale può avere il Lecoip?
Non ci sono effetti negativi. Solo nel caso in cui, per effetto della maggior montante del 2022 dovessi avere un passaggio all’aliquota marginale superiore (che sarebbe comunque compensato dall’azienda, come illustrato nella guida), avresti un effetto positivo a causa di una capienza maggiore (solo per il 2022) di deducibilità.
dal 01.08.2022 sarò pensionata, cosa mi suggerite in proposito.
Grazie.
In questo caso consigliamo il pagamento cash.
Buongiorno, i Lecoip 1 e 2 prevedevano un meccanismo di consolidamento degli eventuali apprezzamenti del titolo mese x mese che consentivano di beneficiare degli apprezzamenti in itinere anche qualora fossero seguiti mesi/anni di flessione del titolo. Rimando agli istogrammi che ben rappresentavano l’andamento del controvalore Leocip mese per mese. Il Lecoip 3.0 prevede lo stesso meccanismo di consolidamento oppure l’eventuale apprezzamento verrà misurato esclusivamente confrontando il valore finale (dopo 44 mesi) con quello iniziale?
Come per Lecoip1/2, ci sarà un calcolatore che darà informazioni aggiornate sul valore dei certificate.
ok, ci sarà il calcolatore per monitorare. ma ci sarà lo stesso meccanismo di consolidamento degli apprezzamenti mese x mese dei precedenti Lecoip? mi spiego meglio con un esempio: se nel mese 2 il titolo registra un apprezzamento di 20 centesimi e nei mesi successivi fino a scadenza il titolo si attesta sotto il valore iniziale, al termine dei 44 mesi, i 20 centesimi di apprezzamento verranno riconosciuti ai dipendenti oppure ci verrà corrisposto il valore iniziale?
il calcolatore fornirà la situazione consolidata rispetto all’ apprezzamento e al rendimento ESG. L’apprezzamento del Certificate è determinato come la media aritmetica di 44 Floored Performance e misurato mensilmente a partire dal mese successivo all’emissione del Certificate. Le Floored Performance dipendono dalla performance dell’azione di Intesa Sanpaolo ma non sono equivalenti a questa; infatti:
1) eventuali differenze negative tra il prezzo dell’azione di Intesa Sanpaolo osservato nel singolo mese del Piano e il prezzo all’assegnazione non sono considerate e non determinano pertanto diminuzione del valore netto complessivo fino a quel momento maturato (c.d. modello di apprezzamento “Asian floored”);
2) l’eventuale apprezzamento dell’azione di Intesa Sanpaolo per crescite “contenute” rispetto al prezzo di assegnazione determina un apprezzamento più che proporzionale della Floored Performance; viceversa, l’eventuale apprezzamento dell’azione di Intesa Sanpaolo per crescite significative rispetto al prezzo di assegnazione determina un apprezzamento meno che proporzionale fino al raggiungimento di un cap prestabilito (c.d. “opzione Jet”).
Come ho già scritto in un commento, per il discorso ISEE c’è anche il fatto che i CAF ( nessuno escluso) sanno mai come affrontare il discorso LECOIP, non tanto il primo anno in cui è tutto rendicontato, ma gli anni successivi, visto che almeno per i lecoip 2.0 il rendiconto che riportava il controvalore era unicamente il primo.
Il valore del Certificate Lecoip 3.0 viene trasmesso annualmente all’Agenzia dell’Entrate e viene indicato nel primo rendiconto annuale del 2022. In sede di dichiarazione ISEE è necessario dichiarare il possesso del LECOIP Certificates. Al caaf bisognerà quindi sempre portare il rendiconto dl 2022 insieme a quello dell’anno di riferimento ISEE. Dal momento che la valorizzazione dei Certificates non varia negli anni, nei rendiconti degli anni successivi Siref riepiloga soltanto la Situazione Patrimoniale, ovvero le quantità possedute. E’ necessario rendicontare il controvalore anche in caso di perdita del diritto perchè i Ceritficate entrano nell’ambito del proprio patrimonio mobiliare ogni anno fino alla naturale scadenza del Piano.
buongiorno, se io opto per la liquidazione in contanti del welcome bonus di euro 1300 e l’anno prossimo il mio PVR è inferiore, mi viene addebitata la differenza? che tassazione ho oggi di questi 1300 euro?
inoltre, i PVR degli anni successivi (2023-2025) vengono liquidati?
se aderisco al Lecoip 3.0 che tassazione mi devo aspettare adesso?
grazie, saluti
Buongiorno Susanna,
il welcome bonus di 1.300 euro è un anticipo sul pvr 2022.A maggio 2023, se vi sono le condizioni richieste, le verrà erogata la quota del pvr 2022 prevista per la sua figura professionale dall’ accordo. Non viene richiesta la restituzione del welcome bonus di 1.300 se richiesto cash a meno che non intervengano degli eventi che per la policy aziendale non ne prevedono l’ erogazione nell’ arco di competenzadel pvr 2022, per esempio un provvedimento disciplinare con sospensione dal servizio, il licenziamento e le dimissioni volontarie ( con esclusione del pensionamento o uscita per esodo).Sul welcome bonus le può essere applicata l’ aliquota agevolata del 10% se rientra nei parametri previsti dalla legge, reddito 2021 inferiore a 80.000 euro e max 3.000 euro di premio per il 2022 ( N.B: fa cumulo con il pvr 2021 erogato a maggio 2022).
Quanto alle future erogazioni pvr nel periodo 2023- 25 saranno oggetto di trattativa a tempo debito, la scelta che esercita oggi, rispetto all’ adesione lecoip 3.0 o alla richiesta cash, non ha alcun impatto sulle possibili future erogazioni.
Rispetto all’ adesione al lecoip si deve aspettare un impatto sulla cu 2023, in quanto per l’anno 2022 il reddito da lavoro dipendente subirà un aumento relativamente al controvalore delle azioni assegnate oltre alle Free Share, le Matching Share, le Azioni Scontate e le Sell to Cover.
Buongiorno,
ho due curiosità che alcuni colleghi mi hanno riferito:
– l’esito positivo del lecoip e dell’erogazione dei 2000 euro garantiti più il valore dell’azione nel 2026 dipendono da eventuali provvedimenti disciplinari come la sospensione (che lo comprendo) ma anche dalle valutazioni di fine anno espresse dal direttore/responsabile che devono essere almeno di tipo “adeguato” nei tre anni del piano d’impresa pena l’esclusione dal lecoip, vorrei sapere se quest’ultima affermazione sia o meno corretta;
– per aderire e ricevere le azioni, è possibile aprire il deposito amministrato anche dopo la scadenza utile delle adesioni del 30 maggio alle 14 o deve essere tassativamente aperto entro le 14 del 30 maggio?
Grazie mille in anticipo
La perdita del diritto al Lecoip 3.0 interviene nel caso di provvedimenti disciplinari con anche un solo giorno di sospensione, oltre che per dimissioni e licenziamento, non vi sono invece impatti di alcun tipo derivanti dalla valutazione upper.
Per aderire a Lecoip 3.0 è necessario avere già il deposito amministrato in quanto deve essere indicato nella procedura di adesione.